1. Pengertian kebutuhan dana, Sumber dana dan jenis sumber dana

                   Dalam membahas financing suatu perusahaan maka diperlukan alat untuk mekalukan aktivitas pembelanjaan tersebut. Demikian pula dengan Perusahaan untuk menjalankan usahanya maka diperlukan adanya dana untuk membelanjakan kegiatan ini dapat mengoperasikan usahanya dimana pada suatu periode akan menghasilkan keuntungan perusahaan Berikut ini adalah pendapat dari para ahli di bidang ekonomi tentang kebutuhan dana dan sumber dana.

                   Kebutuhan dana adalah  keputusan yang harus diambil oleh manajer keuangan   dan berbagai        kegiatan yang harus dijalankan oleh mereka, meskipun demikian kegiatan-kegiatan tersebut dapat dikelompokan menjadi dua kegiatan utama yaitu menggunakan dana  dan mencari pendanaan. ( suad husnan & Enny Pudjiastuti ,1994 :6)

         Kebutuhan dana adalah modal kerja bruto atau netto,dana sebagai kas, dana sebagai net monetary asset yaitu kas dan aktiva lain yang mempunyai sifat sama dengan kas.” (Munawir 1999:113)

Sumber dana adalah biaya yang harus dikeluarkan oleh bank untuk setiap dana yang berhasil dihimpun dari berbagai sumber sebelum dikurangi dengan liquiditas wajib minimum yang harus selalu dipelihara oleh bank (Rachmat Firdaus,2001:66).

 Sumber dana adalah usaha bank dalam menghimpun dana untuk membiayai operasionalnya (Kasmir,2001 : 61 )

2. Jenis Sumber Dana

Dalam rangka menghimpun dana bank tersebut, tentunya bank harus mengenal sumber-sumber dana yang terdapat didalam berbagai lapangan masyarakat engan bentuk yang berbeda-beda pula.Jenis-jenis sumber dana suatu bank dapat dibedakan menurut :

1        Menurut Sumber Dana

1)      Dana sendiri yaitu dana yang bersumber dari bank itu sendiri. Dana tersebut biasa disebut modal bank yang terdiri dari :

a.       Modal inti : modal disetor, agio saham, cadangan umum, cadangan tujuan, laba ditahan, laba tahun lalu, laba tahun berjalan.

b.     Modal pelengkap : cadangan revaluasi aktiva tetap, penyisihan penghapusan aktiva produktif, pinjaman subordinasi.

2)      Dana Luar yaitu dana yang bersumber dari luar bank, pada umumnya dari masyarakat baik perorangan atau badan usaha dan juga dari bank lain. Dana tersebut dihimpun dalam bentuk simpanan dan pinjaman yang diterima antara lain berupa Giro, Deposito, Tabungna, Sertifikat deposito, Kewajiban segera lainnya, Kredit liquiditas BI.

2        Menurut Jangka Waktu

1)      Dana jangka pendek yaitu dana yang diperoleh dalam bentuk simpanan yang dapat ditarik setiap saat ataupun surat-surat berharga yang dapat dicairkan setiap saat, misalnya Giro, tabungan, deposito berjangka dibawah satu tahun, sertifikat deposito, kewajiban segera lainnya.

2)      Dana jangka menengah yaitu dana yang diperoleh dari pinjaman dan surat berharga yang mempunyai jangka waktu diatas satu tahun sampai tiga tahun seperti deposito berjangka diatas satu tahun, sertifikat deposito berjangka waktu diatas satu tahun, pinjaman yang diterima dengan jangka waktu satu tahun.

3)      Dana jangka panjang yaitu dana yang diperoleh dari surat-surat berharga yang berjangka waktu diatas tiga tahun dan dana dari dalam bank itu sendiri.